چک لیست آماده سازی TTMS از سیستم حسابداری
با اجرای کامل سامانه مؤدیان و الزام ارسال صورتحسابهای الکترونیکی، چک لیست آماده سازی صحیح داده های TTMS از سیستم حسابداری به یکی از مهمترین وظایف واحدهای مالی تبدیل شده است. هرگونه خطا در دادههای ارسالی میتواند منجر به رد صورتحساب، جریمههای مالیاتی و اتلاف زمان شود. به همین دلیل، داشتن یک چک لیست استاندارد و دقیق برای آمادهسازی اطلاعات TTMS، نقش کلیدی در کاهش ریسکهای مالیاتی و افزایش دقت گزارشدهی دارد. در این مقاله، یک چکلیست جامع و کاربردی برای آمادهسازی دادههای TTMS از سیستم حسابداری ارائه میشود که مطابق با الزامات فنی و قانونی طراحی شده است.
محاسبه مالیات اشخاص حقوقی
۱. بررسی و صحتسنجی اطلاعات پایه لیست آماده سازی TTMS
اولین گام در آمادهسازی دادههای TTMS، اطمینان از صحت اطلاعات پایه در سیستم حسابداری است. اطلاعاتی مانند شناسه ملی، کد اقتصادی، نوع شخصیت (حقیقی یا حقوقی) و اطلاعات هویتی طرفهای معامله باید کاملاً دقیق و بدون مغایرت باشند. حتی یک رقم اشتباه در شناسه ملی میتواند باعث رد کل فایل ارسالی شود. همچنین اطلاعات مربوط به واحد پول، نرخ مالیات و نوع فعالیت اقتصادی باید با آخرین تغییرات قوانین مالیاتی تطبیق داده شود.
۲. کنترل ساختار صورتحساب لیست آماده سازی TTMS
صورتحسابهای فروش و خرید باید مطابق با الگوی مورد تأیید TTMS ثبت شده باشند. این موضوع شامل نوع صورتحساب، شماره یکتای صورتحساب، تاریخ صدور، نوع کالا یا خدمت و شرح دقیق آن است. عدم تطابق ساختار صورتحساب با استانداردهای سامانه مؤدیان، از رایجترین دلایل خطای ارسال اطلاعات محسوب میشود. بررسی دقیق این بخش قبل از استخراج دادهها، اهمیت بالایی دارد.
کاهش مالیات امکان پذیر است؟
۳. تطبیق مبالغ مالی و مالیات
در این مرحله باید از همخوانی کامل بین مبلغ کل، مبلغ مشمول مالیات، نرخ مالیات و مبلغ مالیات بر ارزش افزوده اطمینان حاصل شود. اختلافهای جزئی در محاسبات، بهویژه در فایلهای حجیم، میتواند مشکلات جدی ایجاد کند. توصیه میشود گزارشهای کنترلی از سیستم حسابداری استخراج و با محاسبات TTMS تطبیق داده شود.
۴. بررسی کد کالا و خدمات لیست آماده سازی TTMS
کدگذاری صحیح کالاها و خدمات مطابق با استانداردهای اعلامشده توسط سازمان امور مالیاتی، یکی از الزامات کلیدی TTMS است. استفاده از کدهای نامعتبر یا تکراری باعث بروز خطا در پردازش اطلاعات میشود. لازم است بانک اطلاعاتی کالا و خدمات در سیستم حسابداری بهروزرسانی و کنترل شود.
۵. آمادهسازی فایل خروجی TTMS
پس از اطمینان از صحت دادهها، فایل خروجی باید دقیقاً مطابق فرمت مورد قبول TTMS (مانند JSON یا XML) تولید شود. ترتیب فیلدها، نوع دادهها و ساختار فایل باید بدون هیچگونه تغییر دستی باشد. استفاده از ابزارهای معتبر و ماژولهای رسمی اتصال به سامانه مؤدیان، ریسک خطا را به حداقل میرساند.
دفاع مالیاتی چیست؟
۶. کنترل نهایی و تست قبل از ارسال
قبل از ارسال نهایی، انجام یک کنترل نهایی ضروری است. بررسی نمونهای از رکوردها، تست فایل در محیط آزمایشی و نگهداری نسخه پشتیبان از دادهها، از اقدامات حرفهای در این مرحله محسوب میشود. این کار باعث میشود در صورت بروز خطا، امکان اصلاح سریع وجود داشته باشد.
جمعبندی
چکلیست آمادهسازی دادههای TTMS از سیستم حسابداری، ابزاری کاربردی برای افزایش دقت، کاهش خطا و اطمینان از انطباق با قوانین مالیاتی است. با اجرای منظم این مراحل، واحدهای مالی میتوانند فرآیند ارسال اطلاعات به سامانه مؤدیان را با اطمینان و کمترین ریسک انجام دهند و از جرایم و مشکلات احتمالی جلوگیری کنند.
